Ситуация, когда у гражданина в собственности одновременно несколько объектов недвижимости, встречается достаточно часто. В вашем случае речь идет о трех квартирах, которые были получены разными способами: покупка, дарение и наследование. Разберем ключевые моменты, на которые стоит обратить внимание.
1. Налогообложение имущества
- Налог на имущество физических лиц взимается ежегодно за каждую квартиру. Размер зависит от кадастровой стоимости объекта и региональных ставок. Каждая квартира облагается налогом отдельно, то есть льгота на одну не распространяется автоматически на все.
- Если вы пенсионер или имеете право на льготы (например, ветеран труда), то можно освободить одну квартиру от налога, но остальные будут облагаться.
2. Декларации и доходы
- Если квартиры просто находятся у вас в собственности и вы их не сдаете, то обязанности подавать декларацию нет. Налоговая сама начислит имущественный налог.
- Если хотя бы одну квартиру вы сдаете в аренду, то обязаны ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с дохода от аренды. Ставка – 13% для резидентов (15% при доходах свыше 5 млн в год).
3. Передача и оформление на родственников
- Формально вы можете подарить квартиру близким родственникам (детям, супругу, родителям). Для них налог на дарение не возникает, так как они освобождены от уплаты НДФЛ.
- Однако при продаже квартиры родственниками в будущем у них могут возникнуть налоговые обязательства, если срок владения менее установленного законом (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
- Передача квартиры родственнику не уменьшает автоматически имущественный налог, так как он будет начислен уже новому собственнику.
4. Практические рекомендации
- Если планируете сдавать квартиру, рассмотрите вариант регистрации в качестве самозанятого. Это позволит платить налог по ставке 4% вместо 13%.
- Проверьте, имеете ли вы льготы по имущественному налогу и подайте заявление на их применение в налоговую инспекцию.
- Перед тем как оформлять квартиры на родственников, просчитайте последствия: налоговые обязательства, возможные споры при разделе имущества и т.д.
Вывод: владение тремя квартирами не накладывает особых дополнительных обязательств, кроме уплаты налога на имущество за каждую из них. Если квартиры не приносят доход, декларации сдавать не нужно. Оптимизация налогов возможна, но требует индивидуального подхода с учетом семейных обстоятельств.