Ваша ситуация достаточно распространена, поскольку многие граждане России приобретают недвижимость в Казахстане и затем сталкиваются с вопросами налогообложения при её продаже.
Что нужно учитывать:
- Налоговое резидентство. В Казахстане налог платится вне зависимости от вашего гражданства. Важен факт получения дохода на территории страны. Если вы продаёте квартиру, купленную в Казахстане, то налог возникает именно там.
- Ставка налога. Для физических лиц (нерезидентов, в том числе граждан РФ) налог на доходы при продаже недвижимости в Казахстане составляет 15% от разницы между ценой продажи и документально подтверждённой ценой покупки.
- Если квартира была в собственности более года. В Казахстане действует льгота: если недвижимость находилась в собственности более 1 года, то при продаже налог не взимается. Но важно иметь документы, подтверждающие дату приобретения.
- Отчётность в России. Так как вы являетесь гражданином РФ, то обязаны декларировать доходы, полученные за границей. Однако между Россией и Казахстаном действует Соглашение об избежании двойного налогообложения. Это значит, что налог, уплаченный в Казахстане, может быть зачтён в счёт российского НДФЛ (13% или 15% в зависимости от суммы дохода). Для этого потребуется подтвердить уплату налога в Казахстане (справка из налоговых органов).
- Если налог в Казахстане не уплачивался (например, если квартира находилась в собственности более года и налог там не начислен), то в России всё равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ и указать доход. В этом случае налог будет исчислен уже по российским правилам.
Алгоритм действий:
- Проверить срок владения квартирой. Если больше года - налог в Казахстане не платите.
- Если налог платится - уплатите его в Казахстане и получите подтверждающие документы.
- В любом случае подайте декларацию в России, указав доход от продажи.
- Если налог был уплачен в Казахстане - приложите подтверждение, чтобы его зачли в РФ.
Важно: если вы планируете крупные сделки, лучше заранее проконсультироваться и с налоговыми органами, и с юристом по международному налогообложению. Это позволит избежать двойных платежей и штрафов.