Часто владельцы квартир полагают, что если договор аренды заключен на 11 месяцев, то налог платить не нужно. Это одно из самых распространённых заблуждений. Попробую объяснить простыми словами, как это работает на практике.
1. Обязанность платить налог не зависит от срока договора.
Налог возникает не из-за того, насколько долгосрочный у вас договор, а из-за самого факта получения дохода. Если вы получаете деньги от арендатора - это ваш доход от сдачи имущества внаем, и он подлежит налогообложению в соответствии со статьёй 208 Налогового кодекса РФ.
2. Почему 11 месяцев?
Такой срок часто указывают, чтобы избежать обязательной государственной регистрации договора. По закону, если договор аренды жилого помещения заключается на срок более года, его нужно регистрировать в Росреестре. Поэтому стороны делают договор на 11 месяцев и при необходимости продлевают его новым соглашением. Но это никак не влияет на налогообложение.
3. Какие варианты уплаты налога есть:
- НДФЛ 13% (или 15%, если доходы большие) – если вы сдаёте квартиру как физическое лицо. В этом случае вы подаёте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и платите налог до 15 июля.
- Налог на профессиональный доход (НПД) – если вы зарегистрируетесь как самозанятый. Тогда налог составит 4% при аренде физлицам или 6% при аренде организациям. Это удобнее, потому что декларации подавать не нужно, а платить можно через приложение «Мой налог».
4. Что будет, если не платить?
Формально, неподача декларации и неуплата налога считается уклонением от уплаты налогов. В случае выявления налоговой службой таких доходов могут начислить налог, пени и штраф до 20% от суммы долга. Кроме того, налоговая сейчас активно отслеживает поступления по счетам, жалобы соседей и даже объявления на сайтах аренды.
Итог: даже если договор на 11 месяцев, налог платить нужно. Разница лишь в том, что такой договор не требует регистрации, но доход от аренды облагается налогом в любом случае. Чтобы минимизировать риски и сделать всё законно, рекомендую оформить статус самозанятого - это просто, быстро и выгодно.
Резюме:
- Срок договора (11 месяцев или больше) не влияет на налоговую обязанность.
- Платить налог нужно в любом случае.
- Оптимально стать самозанятым и платить 4%.