Очень часто налогоплательщики ожидают, что при подаче декларации 3-НДФЛ они получат ровно 13% от всех понесённых расходов. На практике же сумма возврата может оказаться меньше, и в этом нет ошибки налоговой инспекции. Давайте разберёмся, почему так происходит:
- Ограничение по видам вычетов. Например, по социальным вычетам (лечение, обучение) установлен лимит расходов, с которых можно вернуть налог. На сегодняшний день это 120 000 рублей в год (исключение - дорогостоящее лечение). То есть, даже если вы потратили 200 000 рублей, вернуть получится только 15 600 рублей (120 000 × 13%), а не 26 000.
- Наличие уплаченного НДФЛ. Вернуть можно только тот налог, который реально удержан с вашей зарплаты или других доходов, облагаемых по ставке 13%. Если за год вы заработали немного и уплатили, скажем, 10 000 рублей НДФЛ, то даже при больших расходах вернуть получится максимум эту сумму, а не больше.
- Разные правила для имущественных вычетов. При покупке жилья лимит выше - до 2 миллионов рублей расходов (максимальный возврат 260 000 рублей). Но если НДФЛ, уплаченный вами в конкретном году, меньше этой суммы, остаток переносится на следующие годы, пока полностью не используется право на вычет.
- Не все расходы принимаются. Иногда налоговая исключает из расчёта часть расходов, если они не подтверждены документами или не подпадают под перечень, установленный Налоговым кодексом.
Итого: сумма возврата меньше 13% ваших фактических затрат потому, что налоговый вычет ограничен законом и зависит от размера уплаченного вами НДФЛ. Это не ошибка, а особенности налогового законодательства.
Что можно сделать:
- Проверить, какие именно расходы вы заявили и подходят ли они под вычет.
- Сравнить уплаченный вами НДФЛ за год и сумму заявленного возврата.
- При имущественном вычете - учитывать возможность переноса остатка на будущие годы.
Если у вас остаются сомнения, рекомендую запросить у налоговой инспекции расчёт по вашей декларации. Это позволит точно понять, какие расходы были учтены, а какие - отклонены.