Налоги с дохода от трейдинга

Question

Я несколько лет работаю в сфере IT, но недавно начал активно заниматься трейдингом на зарубежных биржах. Получаю прибыль как от торговли акциями, так и от криптовалюты. Теперь переживаю, как правильно платить налоги в России, чтобы не было проблем с налоговой. Нужно ли самому подавать декларацию или биржа что-то передает в ФНС? И какие ставки применяются?

Answer 1

Ваша ситуация достаточно распространенная: многие частные инвесторы начинают торговать на биржах и получают доход, но не всегда понимают, как правильно его задекларировать. Объясню подробно.

1. Обязанность по уплате налога
В России физическое лицо обязано самостоятельно задекларировать доходы, полученные от операций с ценными бумагами и криптовалютой, если брокер или сама площадка не выступает налоговым агентом. Зарубежные биржи и брокеры, как правило, не передают данные в ФНС и не удерживают налог. Это означает, что Вам нужно самому подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.

2. Ставка налога

• Для налоговых резидентов РФ ставка НДФЛ по доходам от трейдинга составляет 13% (для доходов до 5 млн рублей в год) и 15% - для суммы, превышающей 5 млн рублей.
• Для нерезидентов РФ ставка по таким доходам составляет 30%.

3. Какие доходы нужно учитывать
К налогооблагаемым доходам относятся:

• прибыль от купли-продажи акций, облигаций и других ценных бумаг;
• доход от продажи криптовалюты (разница между ценой покупки и продажи);
• дивиденды, если они не были обложены налогом у источника.

4. Как подать декларацию

1. Соберите все документы, подтверждающие сделки: выписки из личного кабинета брокера, отчеты о транзакциях.
2. Рассчитайте прибыль: доходы минус расходы. Например, если купили акцию за 1000 рублей, продали за 1500 - налогооблагаемая прибыль 500 рублей.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
4. Подайте декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
5. Уплатите налог до 15 июля.

5. Ответственность за нарушение
Если не подать декларацию или не уплатить налог вовремя, ФНС может начислить пени и штраф. Размер штрафа за непредставление декларации - 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

6. Рекомендации

• Ведите учет всех операций, чтобы правильно рассчитать налогооблагаемую базу.
• Сохраняйте отчеты с бирж и брокеров.
• При больших объемах торговли лучше обратиться к налоговому консультанту.

Итого: Вам нужно самостоятельно подавать декларацию и уплачивать налог с доходов от трейдинга на зарубежных биржах. Ставка зависит от суммы дохода и Вашего налогового статуса. Чем раньше Вы наладите учет и отчетность, тем меньше рисков попасть под штрафы ФНС.