Ошибка при подаче уточнённого документа 6-НДФЛ

Question

Я подаю уточнённый расчёт по форме 6-НДФЛ с кодом 0400300001, но система не принимает документ, выдаёт ошибку, что отсутствует первичный документ с кодом 022. Первичный отчёт действительно не был подан, только уточнённый. Как правильно исправить эту ситуацию и зарегистрировать документ?

Answer 1

Ситуация, когда при передаче в налоговую службу уточнённого расчёта по форме 6-НДФЛ с кодом 0400300001 система выдаёт сообщение о невозможности регистрации из-за отсутствия первичного документа с кодом 022, достаточно распространённая.

Причина проблемы заключается в том, что уточнённый документ (уточнёнка) может быть зарегистрирован только при наличии в базе налогового органа исходного (первичного) расчёта. Налоговая программа сверяет данные по идентификаторам: если первичный документ не был принят или не существует в системе, то уточнённый не может быть зарегистрирован, поскольку не к чему привязать корректировку.

Как действовать:

1. Проверьте статус первичного расчёта в личном кабинете или в программе, через которую отправлялся отчёт. Если исходный документ не был принят (например, имел ошибки или был отклонён), уточнённый расчёт также не будет зарегистрирован.
2. Если первичный отчёт не подавался, необходимо сначала направить первичный документ с кодом 022. Это будет базовая версия отчёта, без пометки «уточнённый». После успешного приёма этого документа вы сможете подать уточнённый с кодом 0400300001.
3. Если первичный отчёт был принят, но не отображается (например, из-за технического сбоя), обратитесь в свою инспекцию ФНС. Можно направить официальный запрос о состоянии отчётности через Личный кабинет или по телефону, чтобы уточнить, есть ли документ в базе.
4. При повторной отправке используйте один и тот же налоговый период, КПП и ИНН, чтобы программа корректно сопоставила документы. Несовпадение этих параметров часто вызывает аналогичные ошибки.

Совет юриста: если вы уже направили уточнённый расчёт без первичного, не пытайтесь «задним числом» заменить его. Просто подайте первичный документ с корректными данными, дождитесь его приёма, а затем отправьте уточнёнку. В противном случае налоговая может рассматривать ваш уточнённый отчёт как новый, что приведёт к несостыковкам и возможным штрафам за несвоевременное предоставление данных.

Важно: при подаче уточнённого расчёта обязательно указывайте номер корректировки и период, к которому она относится. Это позволит избежать путаницы и ускорит регистрацию документа.

Таким образом, чтобы исправить ошибку «регистрация уточнённого документа без первичного 022», необходимо сначала подать первичный расчёт, убедиться в его приёме налоговой системой, и лишь затем корректировать данные уточнёнкой.