В вашем случае важно понимать, что ООО и ИП — это два разных юридических статуса, даже если и в первом, и во втором случае вы являетесь владельцем или учредителем. Перевод денег между ними не является «внутренним» перемещением средств, а будет рассматриваться как хозяйственная операция, которая может иметь налоговые последствия.
Возможные варианты вывода средств из ООО:
- Выплата дивидендов — ООО выплачивает вам, как физическому лицу-учредителю, дивиденды. С таких сумм удерживается налог 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн руб. в год). После уплаты налога вы можете внести эти деньги на счёт ИП.
- Выплата заработной платы — если вы оформлены в ООО как директор или сотрудник, можно выплатить себе зарплату. В этом случае ООО уплачивает НДФЛ 13% и страховые взносы (около 30%). Это более затратный вариант, чем дивиденды.
- Договор между ООО и ИП — ООО может оплатить услуги, которые вы, как ИП, оказываете. Это должна быть реальная, документально подтверждённая сделка с договорами, актами и счетами. ООО учтёт эти расходы, а вы как ИП заплатите налоги по своей системе налогообложения (УСН, патент и т.д.).
Что нельзя делать: просто перевести деньги со счёта ООО на счёт ИП без оформления сделки или выплаты дивидендов. Такой перевод налоговая может признать необоснованной выгодой или выводом средств с нарушением, что грозит штрафами и доначислением налогов.
Рекомендация: перед тем как выводить средства, определите, какой способ будет для вас экономически выгоднее. Если суммы значительные, лучше привлечь бухгалтера или юриста для расчёта налоговой нагрузки. Также учитывайте, что при закрытии ООО нужно будет погасить все обязательства и сдать ликвидационную отчётность.
Таким образом, оптимальный путь перевода зависит от суммы, ваших планов по налогообложению в ИП и готовности оформлять полноценные сделки между вашими бизнесами.